Postup pro provádění hotovostních transakcí

Možná, že neexistují takové podniky,provádějí svou činnost, nemají takovou koncepci jako "hotovostní operace". Ať už je to vypočítá se zákazníkem, vyplácení mezd svých zaměstnanců a další výdaje, jako jsou například platby za cestovní či obchodních potřeb - to vše není úplný seznam pracovních momentů, které vyžadují přesně provádějí pořadí hotovostní transakce.

Jaký je však tento pojem - "hotovostní operace"? A jaký je pořadí jejich chování?

Měly by být chápány jako příjem a ukládání, stejně jako použití peněžních i peněžních dokladů.

K účtování peněžních transakcí existuje řada požadavků, které jsou následující:

• Dokumenty, které odrážejí pohyb peněžních i peněžních dokladů, musí být řádně a včas vydány.
• Kontrola účelu využití finančních prostředků a jejich bezpečnosti.
• Soulad s hotovostí, platební a platební disciplínou.

Každý podnik, který má vlastní pokladnu,musí získat pokladní doklad, který je v pokladně v jedné kopii. Kromě toho má být sešitá, očíslována, vytištěna. Kniha je potvrzena podpisem vedoucího podniku a vedoucího účetního.

Právě v této knize přináší pokladník každý dendisponibilní zůstatek hotovosti, který má pokladník na začátku dne, jejich pohyb (příjezd, spotřeba) během celého dne a zůstatek na začátku dalšího. Každý záznam by měl být vyhotoven ve dvou vyhotoveních, z nichž jedna zůstane v knize samotné a druhá musí být převedena na účetní oddělení, které bude sloužit jako zpráva pro pokladní.

Opravy v hotovostních dokumentech jsou nepřijatelné.

Za účelem provádění syntetického účetnictvíhotovostní platební styk, zamýšlené použití hlavního aktivního účtu 50 „cash“, kde hodnoty počátečního a konečného zůstatku bude odrážet dostupnost finančních prostředků na začátku a na konci období. Debet tohoto účtu slouží jako ukazatel výnosů a úvěr naopak sleduje výdaje peněz.

Odpovědnost za postup provádění hotovostních transakcí spadá na ramena vedoucího podniku. Podle právních předpisů Ruské federace musí být potrestány osoby, které porušují peněžní disciplínu.

Dnes, ve spojení s všudypřítomnýmautomatizace je možné udržovat elektronickou pokladní knihu, což značně zjednodušuje práci pokladní. V takových pracovních podmínkách je však nutné pravidelně kontrolovat software prostředků, které zajišťují zpracování hotovostních dokladů.

Současné změny se netýkaly pouze technické stránky hotovostních operací, ale také se dotýkaly řádu jejich chování.

V září 1993 schválilo představenstvo centrální banky Ruska rozhodnutí, v němž byl schválen postup pro provádění hotovostních transakcí 40, který kromě obecných ustanovení zahrnoval:

• Pokyny pro příjem a vydávání hotovosti v hotovosti, jakož i postup pro vydávání hotovostních dokladů.
• Pokyny pro správu pokladních knih a skladování peněz.
• Pravidla pro provádění auditu pokladního oddělení, jakož i dodržování kontroly hotovostní disciplíny.

Dokument má navíc čtyři aplikace:

1. Popis označení a pravidel, jejichž účelem je stanovení platby peněžní směnky (bankovní karta) a mince Banky Ruska.
2. Průvodce přepravou a skladováním peněz
3. Technické posilování pokladen v podnicích a jejich vybavení alarmem. Požadavky na technickou bezpečnost.
4. Forma vypracování zákona o provádění auditu u pokladní.

Téměř devatenáct let byl řád hotovostibyl podobný soubor pravidel a byl zrušen jako neúčinný regulační akt v lednu tohoto roku s vstupem nařízení č. 373-P v platnost.

Pokud porovnáme tento a další normativní dokumenty, lze poznamenat, že v nové verzi má pozitivní změny. Některé otázky však zůstaly nevyřešené.

Jedním slovem jsou ti, kteří jsou přímozájem o postup při provádění hotovostních transakcí z důvodu odborné činnosti nebo z jiných důvodů nebude nadbytečný. Nařízení č. 373-P je pečlivě zkoumáno.